金融類企業國有資產產權登記管理暫行辦法　

財金［２００６］８２號

　　第一章　總則　　

　　第一條　為了做好金融類企業國有資產產權登記管理工作，加強金融類企業國有資產監督管理，全面了解和掌握金融類企業國有資產占有與變動情況，防止國有金融資產流失，根據《企業國有資產產權登記管理辦法》（國務院令第１９２號），制定本辦法?！?br />　　第二條　在中華人民共和國境內或境外設立的金融類企業，其實收資本包括國家資本和國有法人資本的，按本辦法規定辦理國有資產產權登記。
　　金融類企業以國有法人資本形式在中華人民共和國境內或境外設立子公司或依法投資其他金融類和非金融類企業的，由該金融類企業按本辦法規定辦理子公司國有資產產權登記工作。金融類企業依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的股權資產，不屬于產權登記的范圍，但要按照相關規定做好登記和處置工作?！?br />　　第三條　本辦法適用于所有獲得金融監管機構頒發金融業務許可證的企業，包括但不限于商業銀行、政策性銀行、郵政儲蓄銀行、金融資產管理公司、證券公司、保險公司、信托投資公司、金融租賃公司、期貨公司、城市信用社、農村信用社、汽車金融公司以及在集團公司內部具有獨立法人資格的財務公司等金融企業。
　　中央匯金投資有限責任公司、中國中信集團公司、中國光大（集團）總公司、中國光大集團有限公司、中國建銀投資有限責任公司、中國銀河金融控股有限責任公司、中國印鈔造幣總公司、中國金幣總公司、中國銀聯股份有限公司、中央國債登記結算公司、信用擔保公司等的國有資產產權登記管理工作，比照本辦法執行?！?br />　　第四條　金融類企業國有資產產權登記和管理機關為同級財政部門。金融類企業國有資產產權登記管理工作按照統一政策、分級管理的原則，由縣級以上（含縣級，下同）主管財政部門組織實施。
　?。ㄒ唬┴斦控撠熤醒虢鹑谄髽I及其子公司和投資實體的國有資產產權登記管理工作。
　?。ǘ┴斦狂v各地財政監察專員辦事處（以下簡稱專員辦）根據財政部的委托，協助辦理中央金融企業產權登記和監督管理工作。
　?。ㄈ┛h級以上地方財政部門負責同級地方政府出資的金融類企業及其分支機構、子公司和投資實體的國有資產產權登記管理工作。
　　上級財政部門指導和監督下級財政部門的金融類企業國有資產產權登記管理工作?！?br />　　第五條　各級主管財政部門履行以下職責：
　?。ㄒ唬┮婪ù_認金融類企業國有產權歸屬、理順產權關系，核發產權登記證；
　?。ǘ┙y計、匯總和分析金融類企業國有資產占有、使用和變動情況；
　?。ㄈ┍O督國有及國有控股金融類企業的出資行為；
　?。ㄋ模鹑陬惼髽I產權被司法凍結等產權或有變動事項進行備案；
　?。ㄎ澹z查金融類企業國有資產經營狀況；
　?。┫蛏霞壷鞴茇斦块T報送國有資產產權登記與產權變動狀況分析報告。
　　金融類企業國有資產產權登記管理辦法、產權登記報表、《中華人民共和國企業國有資產產權登記證》（以下簡稱產權登記證）以及相關軟件由財政部統一制訂、制作和印發?！?br />　　第六條　各級主管財政部門核發的產權登記證是依法確認金融類企業國有產權歸屬關系的法律憑證，也是企業的資信證明文件。
　　金融類企業在進行國有股權類資產評估和國有產權轉讓時必須出具產權登記證?！?br />　　第七條　金融類企業國有資產產權登記的職責劃分
　?。ㄒ唬┙鹑陬惼髽I的集團公司或控股公司負責統一申請辦理集團公司或控股公司本級及其子公司的產權登記，并逐級對子公司的產權登記情況進行監督管理。
　?。ǘ﹥蓚€及兩個以上國有資本出資人共同投資設立的金融類企業，按國有資本額最大的出資人的產權歸屬關系確定產權登記的主管財政部門。
　　若國有資本各出資人出資額相等，則按推舉的出資人的產權歸屬關系確定產權登記的主管財政部門，其余出資人出具產權登記委托書。
　?。ㄈ└骷壷鞴茇斦块T為金融類企業辦理產權登記后，發放產權登記證?！?br />　　第八條　金融類企業國有資產產權登記管理工作包括國有資產產權占有登記、變更登記、注銷登記以及監督檢查。

第二章　產權占有登記　　

第九條　金融類企業首次申請辦理國有資產產權占有登記的，須提交以下資料：
　?。ㄒ唬┏鲑Y人公司股東會（董事會）決議及有關部門批準設立的文件；
　?。ǘ┢髽I國有資產產權占有登記申報表；
　?。ㄈ┙洉嫀熓聞账鶎徍说尿炠Y報告，其中：以貨幣投資的應當附銀行進賬單，以實物、無形資產等非貨幣資產投資的應當提交資產評估報告的核準或備案證明；
　?。ㄋ模┳罱黄诘哪甓然蚣径蓉攧請蟾?；
　?。ㄎ澹└鞒鲑Y人的企業法人營業執照副本復印件，其中，國有資本出資人還應當提交產權登記證副本復印件；
　?。┢髽I章程；
　?。ㄆ撸镀髽I法人營業執照》副本復印件，新設企業須提交《企業名稱預先核準通知書》；
　?。ò耍┲鞴茇斦块T認定須提交的其他文件或資料?！?br />　　第十條　新設金融類企業應當按照第九條規定，于辦理工商注冊登記前３０個工作日內向主管財政部門申辦產權占有登記，并在取得企業法人營業執照后３０個工作日內申請領取新設企業產權登記證，同時提交新設企業的《企業法人營業執照》副本復印件?！?br />　　第十一條　主管財政部門應及時審核企業申報的相關材料是否符合產權登記的要求，對材料齊備，符合要求的，應在３０個工作日內核準企業國有資產產權占有登記，并及時向企業發放產權登記證?！?br />　　第十二條　未辦理產權占有登記的企業發生國有資產產權變動時，應當按本辦法第八條的規定補辦產權占有登記后，再申辦變動或注銷產權登記。未辦理產權占有登記的企業不得進行國有資產產權轉讓。

第三章　產權變動登記　　

第十三條　金融類企業發生下列情形之一的，須申辦產權變動登記：
　?。ㄒ唬┟Q、住所或法定代表人改變；
　?。ǘ┙M織形式、管理級次發生變動；
　?。ㄈ﹪匈Y本出資人發生變動；
　?。ㄋ模﹪匈Y本額發生增減變動；
　?。ㄎ澹┮蚱渌鲑Y人出資額發生變動，造成國有資本持股比例發生５％以上（含５％）變化的；
　?。┲鞴茇斦块T認定的其他變動情形?！?br />　　第十四條　金融類企業申辦產權變動登記屬于第十三條第（一）項情形的，應當于工商行政管理部門核準變動登記后３０個工作日內，向主管財政部門申辦產權變動登記，并提交企業名稱、住所或法定代表人依法變更的相關文件和資料?！?br />　　第十五條　金融類企業申辦產權變動登記屬于第十三條第（二）、（三）、（四）、（五）、（六）項情形的，應當自企業出資人作出決定或者有關部門批準之日起３０個工作日內，向工商行政管理部門申請變更登記前，向主管財政部門申辦產權變動登記。金融類企業應提交下列文件和資料：
　?。ㄒ唬┢髽I國有資產產權登記證；
　?。ǘ┢髽I國有資產產權變動登記申報表；
　?。ㄈ┫嚓P部門批準產權變動行為的文件；
　?。ㄋ模┯沙鲑Y人公司股東會（董事會）決議及有關部門批準國有資本額增減變動的文件；
　?。ㄎ澹┢髽I章程和《企業法人營業執照》副本復印件；
　?。┙洉嫀熓聞账鶎徲嫷漠a權變動時的驗資報告，其中：以貨幣投資的應當附銀行進賬單，以實物、無形資產等非貨幣資產投資的應當提交資產評估報告的核準文件或備案證明；
　?。ㄆ撸┢髽I國有資本出資人發生變動的，提交新加入的出資人的企業法人營業執照副本復印件，其中，國有資本出資人還應當提交產權登記證復印件；
　?。ò耍┩ㄟ^產權交易機構轉讓國有資產產權的，提交產權交易機構出具的轉讓國有資產產權的交易憑證；
　?。ň牛┌l生變動事項后最近一期的財務報告；
　?。ㄊ┲鞴茇斦块T認定須提交的其他有關文件、資料等。

第四章　產權注銷登記

　第十六條　金融類企業發生下列情形之一的，須向主管財政部門申辦產權注銷登記：
　?。ㄒ唬┙馍?、被依法撤銷或被依法宣告破產；
　?。ǘ┺D讓全部國有產權或改制后不再設置國有股權；
　?。ㄈ┯山鹑陬悋衅髽I轉變為非金融類國有企業；
　?。ㄋ模┲鞴茇斦块T認定的其他需要注銷國有資產產權的情形?！?br />　　第十七條　金融類企業解散的，應當自出資人或上級單位批準之日起３０個工作日內，由集團（或控股）公司或清算機構向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。
　　企業被依法撤消的，應當自政府有關部門決定之日起３０個工作日內，向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。
　　企業被依法宣告破產的，應當自法院裁定之日起６０個工作日內，向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。
　　企業轉讓全部國有資產產權（股權）或改制后不再設置國有股權的，或由金融類國有企業轉變為非金融類國有企業的，應當自企業出資人作出決定或有關部門批準之日起３０個工作日內，向主管財政部門申請辦理產權注銷登記?！?br />　　第十八條　金融類企業申辦產權注銷登記的，應當向主管財政部門提交下列文件和資料：
　?。ㄒ唬┢髽I國有資產產權注銷登記申報表；
　?。ǘ┏鲑Y人公司股東會（董事會）和有關主管部門的決議及批準文件，或政府有關部門責令關閉的文件，或法院宣告企業破產的裁定書；
　?。ㄈ┴敭a清查、清算報告以及國有資產評估報告核準文件或備案證明；
　?。ㄋ模﹪挟a權（股權）有償轉讓或整體改制的協議、方案；
　?。ㄎ澹┍酒髽I的產權登記證正、副本和《企業法人營業執照》副本復印件；
　?。┦茏屍髽I的《企業法人營業執照》副本；
　?。ㄆ撸┲鞴茇斦块T認定須提交的其他文件或資料?！?br />　　第十九條　主管財政部門核準企業產權注銷登記后，應收回產權登記證并注銷。

第五章　監督檢查　　

第二十條　金融類企業應當于每年５月３１日前，完成對上一年度企業本級及其各級子公司產權登記情況的監督檢查工作，并向主管財政部門提交以下資料：
　?。ㄒ唬┥弦荒甓蓉攧請蟾?；
　?。ǘ┊a權登記證副本和《企業法人營業執照》副本；
　?。ㄈ┥弦荒甓葒匈Y產產權變動報告書；
　?。ㄋ模┲鞴茇斦块T認定須提交的其他文件或資料?！?br />　　第二十一條　金融類企業提交的反映上一年度國有資產產權變動情況的報告書應包括以下內容：
　?。ㄒ唬﹪匈Y本金實際到位和增減變動情況；
　?。ǘ﹪匈Y本的分布及結構變化，包括企業對外投資和投資收益情況；
　?。ㄈ┢髽I本級及子公司發生產權變動以及辦理相應產權變動登記情況；
　?。ㄋ模┢髽I本級及子公司提供擔保及資產被司法機關凍結等產權或有變動事項；
　?。ㄎ澹┲鞴茇斦块T認定須說明的其他問題?！?br />　　第二十二條　下級主管財政部門應當于每年５月３１日前，編制并向上級主管財政部門報送上一年度本級金融類企業國有資產產權登記年度匯總表與產權變動狀況的分析報告。

第六章　產權登記管理　　

第二十三條　任何單位和個人不得偽造、涂改、出借、出租或出售產權登記機關審核頒發的金融類企業國有資產產權登記證，若有遺失或毀壞的，應向原核發產權登記證的產權登記機關申請補發?！?br />　　第二十四條　金融類企業應保證申報材料的全面真實有效，按規定填寫相應的產權登記報表，并在規定期限內向主管財政部門如實申報國有資產產權登記、變更和注銷的有關文件資料。
　　如本辦法要求申辦企業提交的原件材料為孤本的，可以以復印件代替。復印件必須經申辦企業經辦人簽字，加蓋單位公章，財政部門經與原件核準無誤后，方可作為產權登記的合法有效材料提交?！?br />　　第二十五條　主管財政部門和金融類企業應當妥善保管企業申辦國有資產產權登記的文件和資料，并建立產權登記檔案。
　　金融類企業的產權登記主管財政部門發生變更的，原產權登記管轄機關須將該企業產權登記檔案材料整理、歸并后移交新的產權登記管轄機關?！?br />　　第二十六條　省級主管財政部門可依據本辦法制定本級國有資產產權登記管理的工作程序，并報財政部備案。

第七章　法律責任　　

第二十七條　金融類企業在辦理產權登記過程中，有下列行為之一的，由主管財政部門責令其改正。情節嚴重的，對單位給予通報批評，可以處以１０萬元以下的罰款，并提請政府有關部門對企業領導人員和直接責任人員按照規定給予紀律處分：
　?。ㄒ唬┰谝幎ㄆ谙迌炔晦k理產權登記的；
　?。ǘ╇[瞞真實情況未如實辦理產權登記的；
　?。ㄈ┎话匆幎ㄌ峤划a權登記年度匯總表和產權變動狀況分析報告的；
　?。ㄋ模﹤卧?、涂改、出賣或者出借產權登記證的?！?br />　　第二十八條　各級財政部門及專員辦工作人員在辦理產權登記中應嚴格執行本辦法，不得玩忽職守、濫用職權。對嚴重違反本辦法的相關責任人應給予紀律處分。

第八章　附則　

　第二十九條　金融資產管理公司接受其他國有金融類企業剝離自辦實體和股權資產的，應按本辦法及時辦理國有資產產權登記手續。
　　本辦法所指金融資產管理公司僅指中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司和中國信達資產管理公司?！?br />　　第三十條　本辦法自２００７年１月１日起施行?！?/p>

金融企業國有資產評估監督管理暫行辦法

財政部令　第４７號

第一章　總　　則

　　第一條　為了加強對金融企業國有資產評估的監督管理，規范金融企業國有資產評估行為，維護國有資產所有者合法權益，根據有關法律、行政法規和國務院相關規定，制定本辦法。
　　第二條　在中華人民共和國境內依法設立，并占有國有資產的金融企業、金融控股公司、擔保公司（以下簡稱金融企業）的資產評估，適用本辦法。
　　金融資產管理公司不良資產處置評估另有規定的從其規定。
　　第三條　縣級以上人民政府財政部門（以下簡稱財政部門）按照統一政策、分級管理的原則，對本級金融企業資產評估工作進行監督管理。
　　上級財政部門對下級財政部門監督管理金融企業資產評估工作進行指導和監督。
　　第四條　資產評估機構進行資產評估應當遵守有關法律、法規、部門規章，以及資產評估準則和執業規范，對評估報告的合法性、真實性和合理性負責，并承擔責任。
　　資產評估委托方和提供資料的相關當事方，應當對所提供資料的真實性、合法性和完整性負責。
　　第五條　金融企業不得委托同一中介機構對同一經濟行為進行資產評估、審計、會計業務服務。金融企業有關負責人與中介機構存在可能影響公正執業的利害關系時，應當予以回避。

第二章　評估事項

　　第六條　金融企業有下列情形之一的，應當委托資產評估機構進行資產評估：
　?。ㄒ唬┱w或者部分改制為有限責任公司或者股份有限公司的；
　?。ǘ┮苑秦泿判再Y產對外投資的；
　?。ㄈ┖喜?、分立、清算的；
　?。ㄋ模┓巧鲜薪鹑谄髽I國有股東股權比例變動的；
　?。ㄎ澹┊a權轉讓的；
　?。┵Y產轉讓、置換、拍賣的；
　?。ㄆ撸﹤鶛噢D股權的；
　?。ò耍﹤鶆罩亟M的；
　?。ň牛┙邮芊秦泿判再Y產抵押或者質押的；
　?。ㄊ┨幹貌涣假Y產的；
　?。ㄊ唬┮苑秦泿判再Y產抵債或者接受抵債的；
　?。ㄊ┦召彿菄袉挝毁Y產的；
　?。ㄊ┙邮芊菄袉挝灰苑秦泿判再Y產出資的；
　?。ㄊ模┐_定涉訟資產價值的；
　?。ㄊ澹┓?、行政法規規定的應當進行評估的其他情形。
　　第七條　金融企業有下列情形之一的，對相關的資產可以不進行資產評估：
　?。ㄒ唬┛h級以上人民政府或者其授權部門批準其所屬企業或者企業的部分資產實施無償劃轉的；
　?。ǘ﹪歇氋Y企業與其下屬的獨資企業之間，或者其下屬獨資企業之間的合并，以及資產或者產權置換、轉讓和無償劃轉的；
　?。ㄈ┌l生多次同類型的經濟行為時，同一資產在評估報告使用有效期內，并且資產、市場狀況未發生重大變化的；
　?。ㄋ模┥鲜泄究闪魍ǖ墓蓹噢D讓。
　　第八條　需要資產評估時，應當按照下列情況進行委托：
　?。ㄒ唬┙洕袨樯婕暗脑u估對象屬于金融企業法人財產權的，或者金融企業接受非國有資產的，資產評估由金融企業委托；
　?。ǘ┙洕袨樯婕暗脑u估對象屬于金融企業出資人權利的，資產評估由金融企業出資人或者其上級單位委托。
　　第九條　金融企業有關經濟行為的資產評估報告，自評估基準日起１年內有效。

第三章　核準和備案

　　第十條　金融企業資產評估項目實行核準制和備案制。
　　第十一條　金融企業下列經濟行為涉及資產評估的，資產評估項目實行核準：
　?。ㄒ唬┙浥鷾蔬M行改組改制、擬在境內或者境外上市、以非貨幣性資產與外商合資經營或者合作經營的經濟行為；
　?。ǘ┙浛h級以上人民政府批準的其他涉及國有資產產權變動的經濟行為。
　　中央金融企業資產評估項目報財政部核準。地方金融企業資產評估項目報本級財政部門核準。
　　第十二條　需要核準的資產評估項目，金融企業應當在資產評估前向財政部門報告下列情況：
　?。ㄒ唬┫嚓P經濟行為的批準情況；
　?。ǘ┰u估基準日的選擇情況；
　?。ㄈ┵Y產評估范圍的確定情況；
　?。ㄋ模┵Y產評估機構的選擇情況；
　?。ㄎ澹┵Y產評估的進度安排情況。
　　第十三條　對資產評估機構出具的評估報告，金融企業應當逐級上報審核，自評估基準日起８個月內向財政部門提出資產評估項目核準申請。
　　第十四條　金融企業申請資產評估項目核準時，應當向財政部門報送下列材料：
　?。ㄒ唬┵Y產評估項目核準申請文件；
　?。ǘ┙鹑谄髽I資產評估項目核準表（包括：資產評估項目基本情況和資產評估結果，見附件１，一式一份）；
　?。ㄈ┡c資產評估目的相對應的經濟行為批準文件及實施方案；
　?。ㄋ模┵Y產評估報告及電子文檔；
　?。ㄎ澹┌凑找幎☉斶M行審計的審計報告。
　　擬在境外和香港特別行政區上市的，還應當報送符合相關規定的資產評估報告。
　　第十五條　財政部門收到核準申請后，對申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在５個工作日內書面一次性告知申請人需要補正的全部內容。對申請材料齊全、符合法定形式，或者申請人按照要求全部補正申請材料的應當受理。
　　受理申請或者不予受理申請，應當向申請人出具注明日期的書面憑證（見附件２）。
　　第十六條　財政部門受理申請后，應當對申請材料進行審查。申請材料符合下列要求的，財政部門應當組織專家對資產評估報告進行評審：
　?。ㄒ唬┵Y產評估項目所涉及的經濟行為已獲得批準；
　?。ǘ┵Y產評估基準日的選擇適當；
　?。ㄈ┵Y產評估依據適當；
　?。ㄋ模┵Y產評估范圍與經濟行為批準文件確定的資產范圍一致；
　?。ㄎ澹┵Y產評估程序符合相關評估準則的規定；
　?。┵Y產評估報告的有效期已明示；
　?。ㄆ撸┪蟹胶吞峁┵Y料的相關當事方已就所提供的資產權屬證明文件及其他資料的真實性、合法性和完整性做出承諾。
　　財政部門應當在受理申請后的２０個工作日內作出是否予以核準的書面決定。作出不予核準的書面決定的，應當說明理由。
　　組織專家評審所需時間不計算在前款規定的期限內。
　　第十七條　除本辦法第十一條第一款規定的經濟行為以外的其他經濟行為，應當進行資產評估的，資產評估項目實行備案。
　　第十八條　中央直接管理的金融企業資產評估項目報財政部備案。中央直接管理的金融企業子公司、省級分公司或分行、金融資產管理公司辦事處賬面資產總額大于或者等于５０００萬元人民幣的資產評估項目，由中央直接管理的金融企業審核后報財政部備案。中央直接管理的金融企業子公司、省級分公司或分行、金融資產管理公司辦事處賬面資產總額小于５０００萬元人民幣的資產評估項目，以及下屬公司、銀行地（市、縣）級支行的資產評估項目，報中央直接管理的金融企業備案。
　　地方金融企業資產評估項目備案，由省級財政部門根據本地區實際情況具體確定。
　　第十九條　對資產評估機構出具的評估報告，金融企業應當逐級上報審核，自評估基準日起９個月內向財政部門（或者金融企業）提出資產評估項目備案申請。
　　第二十條　金融企業申請資產評估項目備案時，應當報送下列材料：
　?。ㄒ唬┙鹑谄髽I資產評估項目備案表（包括：資產評估項目基本情況和資產評估結果，見附件３，一式三份）；
　?。ǘ┡c資產評估目的相對應的經濟行為批準文件；
　?。ㄈ┵Y產評估報告及電子文檔；
　?。ㄋ模┌凑找幎☉斶M行審計的審計報告。
　　第二十一條　財政部門（或者金融企業）收到備案材料后，應當在２０個工作日內決定是否辦理備案手續。
　　對材料齊全、符合下列要求的，財政部門（或者金融企業）應當辦理備案手續，并將資產評估項目備案表退資產占有企業和報送企業留存：
　?。ㄒ唬┵Y產評估項目所涉及的經濟行為已獲得批準；
　?。ǘ┵Y產評估范圍與經濟行為批準文件確定的資產范圍一致；
　?。ㄈ┵Y產評估程序符合相關評估準則的規定；
　?。ㄋ模┪蟹胶吞峁┵Y料的相關當事方已就所提供的資產權屬證明文件及其他資料的真實性、合法性和完整性做出承諾。
　　對材料不齊全或者不符合上述要求的，財政部門（或者金融企業）不予辦理備案手續，并書面說明理由。
　　必要時財政部門（或者金融企業）可以組織有關專家進行評審。組織專家評審所需時間不計算在本條第一款規定的期限內。
　　第二十二條　涉及多個產權投資主體的，按照金融企業國有股最大股東的財務隸屬關系申請核準或者備案。國有股東持股比例相等的，經協商可以委托其中一方按照其財務隸屬關系申請核準或者備案。
　　申請核準或者備案的金融企業應當及時將核準或者備案情況告知產權投資主體。
　　第二十三條　財政部門準予資產評估項目核準文件和經財政部門（或者金融企業）備案的資產評估項目備案表是金融企業辦理產權登記、股權設置和產權轉讓等相關手續的必備材料。
　　第二十四條　金融企業發生與資產評估相對應的經濟行為時，應當以經核準或者備案的資產評估結果為作價參考依據。當交易價格與資產評估結果相差１０％以上時，應當就差異原因向財政部門（或者金融企業）作出書面說明。

第四章　監督檢查

　　第二十五條　金融企業應當建立健全金融企業資產評估管理工作制度，完善檔案管理，加強統計分析工作。
　　第二十六條　省級以上財政部門應當對金融企業資產評估工作進行監督檢查，必要時可以對資產評估機構進行延伸檢查。
　　第二十七條　省級財政部門應當于每年的３月３１日前，將對本地區金融企業上一年度資產評估工作的監督檢查情況、存在的問題及處理情況報財政部。
　　第二十八條　省級以上財政部門應當將監督檢查中發現的問題，及時向相關監管部門進行通報。

第五章　罰　　則

　　第二十九條　金融企業在資產評估中有違法行為的，依照有關法律、行政法規的規定處理、處罰。
　　第三十條　金融企業違反本辦法有關規定，由財政部門責令限期改正。有下列情形之一的，由財政部門給予警告：
　?。ㄒ唬斶M行資產評估而未進行評估的；
　?。ǘ斏暾堎Y產評估項目核準或者備案而未申請的；
　?。ㄈ┪袥]有資產評估執業資格的機構或者人員從事資產評估的，或者委托同一中介機構對同一經濟行為進行資產評估、審計、會計業務服務的。
　　第三十一條　資產評估機構或者人員在金融企業資產評估中違反有關規定的，由省級以上財政部門依法進行處理、處罰。
　　第三十二條　財政部門工作人員在資產評估監督管理工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，或者泄漏金融企業商業秘密的，依法給予行政處分，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。

第六章　附　　則

第三十三條　省級財政部門可以依照本辦法，結合本地區實際情況，制訂具體實施辦法。
　　第三十四條　對中國人民銀行總行所屬企業資產評估的監督管理，參照本辦法執行。
　　第三十五條　本辦法自２００８年１月１日起施行。